par Delphine Neveux
Vice-président de la gestion du commerce mondial à MyTower
Le luxe est un secteur attractif en raison de sa taille importante, de sa croissance rapide malgré la crise économique et de ses marges attrayantes. Selon les prévisions de Statista, le marché mondial du luxe s'élève à $354,80 milliards de dollars en 2023. Le marché devrait croître annuellement de 3,38% (CAGR 2023-2028).
Dans les économies et les marchés mondialisés d'aujourd'hui, les produits de luxe sont fabriqués par le biais de chaînes d'approvisionnement mondiales très complexes impliquant de nombreuses parties prenantes, allant des petits fournisseurs hautement spécialisés étroitement contrôlés par les propriétaires de grandes marques. Par exemple, des matières premières ou des pièces très spécifiques proviennent d'un pays et sont traitées dans un autre avant que l'assemblage du produit final n'ait lieu dans un troisième pays - que le propriétaire de la marque de luxe distribue ensuite à ses clients dans le monde entier. Dans l'industrie du luxe, la gestion de la chaîne d'approvisionnement est cruciale pour la réussite de l'entreprise.
La complexité de la chaîne d'approvisionnement des entreprises de luxe est confrontée à des défis sans précédent, compte tenu de la volatilité des goûts et des dépenses des consommateurs, du raccourcissement des cycles de vie des produits, des exigences croissantes en matière de conformité au commerce international et de la demande des clients en matière de durabilité et de transparence. Les changements importants qui se produisent dans l'environnement commercial mondial - conflits géopolitiques (guerre commerciale, Brexit, réforme fiscale américaine, renégociation de l'accord de libre-échange nord-américain, nouveaux accords tels que l'accord global et progressif pour le partenariat transpacifique) - combinés à une application plus stricte des lois et des règlements contre la corruption (voir l'encadré ci-dessous), constituent un défi majeur pour les entreprises de luxe.voir FCPA) et les pratiques de transfert de bénéfices (voir BEPS) augmentent l'interdépendance du large éventail de risques complexes auxquels est confrontée l'industrie du luxe, qui manque souvent d'outils, de processus et de ressources pour gérer efficacement les risques émergents.
MyTower est un fournisseur de solutions logicielles TMS (Transport Management System) et GTM (Global Trade Management) SaaS pour les chargeurs".
L'épidémie mondiale de COVID 19, les fermetures de villes dans le monde entier, les retards dans les délais de livraison, les fermetures d'usines et de magasins, l'annulation de salons professionnels et d'événements liés à la mode ont considérablement perturbé les chaînes d'approvisionnement du secteur du luxe.
Traditionnellement, la personnalisation, le clientélisme et l'expérience de la vente au détail en magasin différencient le luxe de la vente au détail classique. Bien que cela reste vrai puisque les canaux physiques constituent la plus grande part de la valeur du marché, les canaux de vente alternatifs tels que les ventes sur Internet et les modèles commerciaux alternatifs tels que la revente de produits de luxe sont en train de décoller. En 2021, la valeur du marché du marché des produits de luxe personnels en ligne était estimée à 62 milliards d'euros. Cette tendance est alimentée par le fait que de nombreux noms de l'industrie du luxe s'aventurent sur les canaux de vente en ligne. Au cours des trois dernières années, les ventes en ligne du groupe Kering est passé de 7 % à 15 %, par exemple. Distributeurs en ligne du groupe Richemontqui comprend Watchfinder et le populaire marché en ligne pour les produits de luxe Yoox Net-a-Porter, a rapporté plus de deux milliards d'euros en 2021.
Encouragée par la nécessité d'adopter des mesures de production et de consommation plus durables au cours des dernières années, la revente est également apparue comme une option rentable et viable pour le luxe. En 2021, le marché du luxe de seconde main était estimée à 33 milliards d'euros au niveau mondial.
Toutes ces offres et demandes incertitudes ont affaibli la résilience de la chaîne d'approvisionnement du luxe, rendant presque impossible pour les responsables de la chaîne d'approvisionnement d'avoir des prévisions de vente et d'approvisionnement fiables. L'équipe chargée de la conformité commerciale de l'industrie du luxe ou les experts en la matière (lorsqu'ils sont disponibles en interne) s'efforcent d'atténuer les effets de la fraude sur la chaîne d'approvisionnement. risques liés à la conformité du commerce international de leurs marques de luxe a augmenté en raison de certains ou de l'ensemble des éléments suivants les pressions externes et internes :
1. L'externalisation à l'échelle mondiale pour rester compétitif tout en développant des canaux de distribution mondiaux et alternatifs.
Tout comme les fonctions de conformité commerciale mondiale manquent de visibilité sur les activités locales, nombre d'entre elles ne connaissent pas les risques liés à la conformité commerciale dans les différentes régions et les différents pays. Il est souvent difficile de gérer les obligations de conformité commerciale à l'étranger, les fournisseurs en termes de normes, d'éthique, de définition des produits et de contrôles de qualité. Ils doivent s'assurer que toutes les transactions sont conformes aux réglementations de leur propre pays en matière d'exportation et aux contrôles d'importation de la destination finale avant que les marchandises ne soient expédiées, afin d'éviter de perturber les contrôles douaniers aux frontières et de s'exposer à des amendes et à des pénalités. Le suivi des lois et réglementations commerciales applicables à chaque marque de luxe, y compris les barrières commerciales ayant un impact sur la compétitivité de l'entreprise, est une activité lourde qui est souvent entravée par des contraintes de ressources bien plus axées sur la continuité de l'activité.
2. Initiatives en matière de sécurité mondiale
L'équipe/expert en conformité commerciale doit comprendre les enjeux des données requises par les autorités douanières et autres agences gouvernementales qui exigent beaucoup plus de transparence sur les obligations fiscales de l'organisation, les processus commerciaux, les systèmes d'information et les contrôles internes pour gérer les risques liés à la conformité commerciale et à la sécurité de la chaîne d'approvisionnement. Bien trop souvent, les fonctions de conformité commerciale ont des difficultés à articuler la valeur stratégique qu'elles apportent par des mesures qualitatives impliquant leurs activités relationnelles telles que les relations avec les autorités douanières, les agences gouvernementales, les banques, les fournisseurs, les clients, les courtiers, les agents, les transitaires ainsi que tous les départements internes tels que la R&D, les achats, les ventes, le service clientèle, la finance, les impôts, les ressources humaines, le service juridique, les affaires publiques, l'audit, etc. Sensibiliser les pairs à leur responsabilité transversale en matière de risques liés à la conformité commerciale est un véritable défi et constitue même aujourd'hui un pilier essentiel de tout programme de conformité commerciale que les autorités contrôlent régulièrement afin d'évaluer la cohérence de la gouvernance d'entreprise par rapport aux risques de sécurité mondiaux. Les marques de luxe ne peuvent plus se cacher derrière des politiques de conformité commerciale de façade et doivent "joindre le geste à la parole" en démontrant, à la satisfaction de l'autorité de contrôle, que leurs programmes de conformité commerciale sont effectivement mis en œuvre, contrôlés et maintenus. Pour vérifier l'efficacité de ces processus et contrôles, la tendance à l'auto-évaluation interne entre pairs se renforce. Ces dernières années ont également été marquées par une augmentation du nombre d'organisations s'engageant dans des audits internes ou externes afin d'obtenir l'assurance que leurs contrôles de conformité commerciale sont bien conçus et déployés de manière efficace.
3. L'augmentation des risques liés à la responsabilité des administrateurs et des dirigeants met désormais la conformité commerciale à l'ordre du jour des conseils d'administration.
Considérant l'impact financier important de la conformité du commerce international sur les entreprises de luxe et l'exposition croissante de leur responsabilité personnelle. Les principales préoccupations des entreprises de luxe sont l'atteinte à leur réputation et les risques de responsabilité liés à la corruption, aux médias défavorables, aux contrôles à l'exportation et aux sanctions, tout en relevant les défis liés à l'amélioration de la transparence fiscale grâce à des rapports fiables pays par pays et à la divulgation volontaire en cas de découverte d'irrégularités. La réputation est le plus grand atout d'une marque de luxe, mais c'est peut-être aussi le plus difficile à gérer en raison de la difficulté à la mesurer et à l'atténuer, contrairement à toute autre catégorie de risque traditionnelle.
4. La responsabilité est répartie entre plusieurs services.
Les fonctions de conformité commerciale relèvent le plus souvent de la chaîne d'approvisionnement ou de la logistique, mais de plus en plus souvent de la finance, de la fiscalité ou d'autres fonctions (par exemple, les achats ou les responsables de la conformité), en gardant à l'esprit que la responsabilité est répartie entre plusieurs services et la structure hiérarchique souhaitée varie d'une organisation à l'autre. Heureusement, la montée en puissance d'un leadership dédié et centralisé en matière de conformité commerciale au niveau de l'entreprise et l'essor des centres de services partagés pour la conformité commerciale montrent que les fonctions de conformité commerciale dans le monde arrivent à maturité, ce qui leur permet d'assurer une gouvernance plus solide, de contrôler la définition des normes mondiales, de tirer parti des solutions locales et de partager les connaissances.
5. Le manque de visibilité sur l'assujettissement aux droits de douane et les coûts de dédouanement au niveau national.
Il semble que de nombreuses marques de luxe n'aient pas encore développé les systèmes et les processus nécessaires pour permettre un contrôle mondial efficace de leurs activités douanières locales, de leurs agents, du paiement des droits de douane et, surtout, de la fiabilité de leurs données commerciales de base. Contrairement aux fonctions de fiscalité indirecte, qui relèvent pour la plupart de la fonction fiscale au sens large et bénéficient de processus de reporting comptable aboutis, il n'existe pas de structure unique pour la gouvernance des fonctions de conformité commerciale et encore moins de plateforme centralisée pour contrôler et rendre compte de la performance de leurs activités douanières et de la qualité de leurs données commerciales de base.
6. Gérer ce qui est encore un processus très sujet aux erreurs et qui nécessite beaucoup de papier
Les marques de luxe ont tendance à externaliser leurs opérations de conformité douanière et commerciale - souvent auprès de fournisseurs de services logistiques de troisième ou quatrième partie (3PL et 4PL) - diluant leurs coûts de dédouanement dans leurs dépenses de transport sans contrôle clair des performances, des dépenses et de la responsabilité globale de leurs activités de dédouanement. Seule une minorité de ces fonctions ont mis en place des des mesures pour contrôler leur performance. En l'absence d'indicateurs spécifiques et de données de qualité pour les étayer, les fonctions de conformité commerciale ne sont pas en mesure de répondre à la demande. incapables de déterminer ou de démontrer leur valeur pour l'organisation. En conséquence, les fonctions liées au commerce mondial peuvent avoir du mal à justifier l'existence d'un système d'échange de quotas d'émission de gaz à effet de serre. les investissements futurs dans la technologie, l'automatisation et les processus qui sont nécessaires pour contribuer à la réalisation de leur potentiel. Les indicateurs de performance les plus courants sont la réduction des dépenses liées aux droits de douane, la réduction des coûts de dédouanement, l'évitement des coûts grâce à la minimisation des intérêts et des pénalités, ainsi que l'exactitude des déclarations d'importation/exportation et la soumission des déclarations dans les délais impartis. D'autres indicateurs de contrôle des exportations se concentrent sur le nombre de correspondances potentielles avec des parties refusées sanctionnées, la classification en temps voulu des douanes et des contrôles à l'exportation des matériaux nouvellement introduits, la validation des correspondances potentielles, le blocage ou la libération en temps voulu des transactions sanctionnées, etc.
7. Traiter avec le manque de compétences internes qualifiées en matière de conformité commerciale.
Traiter avec le manque de compétences internes qualifiées en matière de conformité commerciale et le gel des embauches dans la fonction de conformité commerciale affaiblit organisation fragmentée avec des entreprises de marques de luxe autonomes qui exploitent leurs propres systèmes, activités et processus de chaîne d'approvisionnement. L'absence d'intégration proactive de la consultation de l'équipe ou de l'expert en matière de conformité commerciale dans leur stratégie d'approvisionnement et d'entreprise peut entraîner des efforts réactifs d'atténuation des problèmes de conformité commerciale après des changements commerciaux, des ajustements de prix de transfert ayant un impact sur la responsabilité en matière de droits de douane et la perte d'opportunités de planification douanière. Bien qu'il n'existe pas d'organisation unique en matière de conformité commerciale et que certains processus de conformité commerciale puissent être mieux gérés au niveau local, l'expérience suggère qu'un modèle centralisé ne devrait pas nécessairement couvrir toutes les activités de conformité commerciale. Une combinaison de processus locaux et centraux peut potentiellement apporter de plus grands avantages, en fonction des processus individuels concernés et de leur degré d'automatisation.
Pour ce qui est de l'avenir, les quatre grands cabinets de conseil s'attendent à ce que les entreprises s'orientent rapidement vers un modèle plus externalisé dans les années à venir, comme le font déjà les fonctions de fiscalité indirecte, en externalisant de plus en plus d'activités afin de pouvoir exploiter les investissements technologiques et les économies d'échelle des prestataires de services tiers et de se concentrer davantage sur les activités stratégiques et la création de valeur ajoutée.
Investir dans la technologie et les ressources
Seule une petite majorité des grandes entreprises de luxe utilisent des logiciels et des technologies de gestion du commerce mondial pour gérer certains aspects de leurs activités d'importation et d'exportation. Plus la taille de l'entreprise est petite, plus l'utilisation de logiciels de gestion du commerce mondial est faible.
Lorsque de telles solutions sont en place, elles sont le plus souvent utilisées :
- exporter et importer en toute confiance
- améliorer la veille juridique grâce à un contenu commercial fiable
- améliorer la qualité des données commerciales grâce à l'automatisation de la classification douanière, à la qualification pour les avantages des accords de libre-échange et au respect des règles d'origine
- améliorer l'efficacité des processus opérationnels tels que l'évaluation en douane, le dédouanement, la collaboration avec les courtiers en douane
- améliorer les rapports et renforcer l'analyse
- maintenir la conformité des opérations mondiales en contrôlant efficacement les clients, les fournisseurs et les autres partenaires par rapport aux listes de parties refusées dans le monde entier.
MyTower voit un fort appétit de l'industrie du luxe pour la investissement dans la numérisation de la conformité commerciale à court terme. La technologie figure en tête de liste des priorités d'investissement et les responsables de la conformité commerciale sont de plus en plus nombreux à élaborer des analyses de rentabilité convaincantes pour ces investissements. Ils comprennent bien trop bien comment la technologie peut tirer parti de l'innovation et de l'innovation dans le domaine du commerce. les capacités et les performances de leurs processus de conformité commerciale et de gestion des risques. Les marques de luxe s'efforcent de mettre en place des modèles de chaîne d'approvisionnement plus résistants :
- Une base solide en matière de conformité commerciale et des données commerciales de référence fiables*.
- Une technologie qui permet un échange transparent d'informations en utilisant un contenu commercial actualisé, un contrôle et une visibilité sur l'ensemble de leurs opérations commerciales mondiales et une puissante plateforme de collaboration réduisant considérablement le risque de non-conformité.
- Suivi et optimisation des gains d'efficacité en matière de conformité commerciale
*Le diagramme ci-dessous présente les principales données de base du commerce ayant un impact sur la conformité du commerce international.
MyTower Nous aidons les organisations de différentes tailles en mettant en œuvre les solutions de gestion du commerce mondial (GTM) proposées, soit de manière holistique, soit sous la forme d'une solution modulaire prête à l'emploi qui répond aux besoins spécifiques de l'entreprise. Notre expertise de niche est de tirer parti des capacités des fonctions de conformité commerciale et de générer de la valeur grâce à des avantages tangibles garantissant le retour sur investissement.
Rédigé par Delphine Neveux
Vice-président de la gestion du commerce mondial à MyTower
Cet article a été publié à l'origine dans My Tower
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Conférences connexes :
Conférence sur la conformité douanière en Europe
7-8 novembre 2023
Düsseldorf, Allemagne
Conférence sur les sanctions et la conformité des exportations au Royaume-Uni
1-2 novembre 2023
Londres, Royaume-Uni