La legge tedesca sulla due diligence della catena di fornitura (nota anche come LkSG) è entrata in vigore il 1° gennaio di quest'anno e riguarda le aziende con almeno 3.000 dipendenti. Questa soglia passerà alle aziende con più di 1.000 dipendenti il 1° gennaio 2024, ma sta già creando problemi legali e di reputazione per le aziende non in regola. La legge impone ampi obblighi di due diligence alle aziende con amministrazione centrale, sede principale di attività, sede amministrativa, sede legale o filiale in Germania. L'obiettivo è identificare, prevenire o affrontare le violazioni dei diritti umani o dell'ambiente nelle catene di fornitura globali.
L'accento sulla responsabilità e sulla sostenibilità è sempre più forte a livello internazionale. La legge definisce in modo ampio la "catena di fornitura" per comprendere tutte le fasi necessarie alla produzione dei prodotti e alla fornitura dei servizi di un'azienda, dall'estrazione delle materie prime alla consegna ai clienti finali. La LkSG tutela i diritti umani, tra cui il lavoro minorile, il lavoro forzato, la schiavitù, la tortura, la discriminazione, la mancata retribuzione e le violazioni della salute e della sicurezza sul lavoro. I danni ambientali protetti includono l'uso del mercurio e la gestione di alcuni tipi di rifiuti pericolosi.
NAVEX ha diverse risorse per le aziende che cercano una guida per soddisfare gli obblighi di due diligence della LkSG, un buon punto di partenza per i Chief Compliance Officer che vogliono creare una catena di fornitura più sostenibile ed etica.
7 Requisiti della legge tedesca sulla due diligence della catena di fornitura:
Il cuore del regolamento è costituito dagli obblighi di due diligence che impone alle aziende.
1. L'analisi dei rischi deve essere effettuata almeno una volta all'anno e ad hoc. base
La sezione 5 della LkSG richiede alle aziende di condurre una "adeguata analisi dei rischi" per identificare i rischi legati ai diritti umani o all'ambiente nelle proprie attività e presso i propri fornitori diretti. La legge prevede che tali rischi siano "adeguatamente" ponderati e prioritari. L'analisi dei rischi deve essere effettuata almeno una volta all'anno, nonché su base ad hoc in occasione di qualsiasi cambiamento significativo nella catena di fornitura, come "l'introduzione di nuovi prodotti, progetti o un nuovo settore di attività".
2. Creazione di meccanismi di reclamo
La sezione 8 stabilisce che le aziende devono disporre di un meccanismo di reclamo per la segnalazione di violazioni dei diritti umani o dell'ambiente. Il documento afferma che è consentita una procedura di reclamo esterna, a condizione che il fornitore del servizio possa garantire l'imparzialità; che l'accessibilità e l'attuazione della procedura di reclamo siano disponibili al pubblico; che l'identità di coloro che segnalano le violazioni rimanga riservata; che siano garantite tutele efficaci contro "svantaggi o punizioni a seguito di un reclamo".
3. Relazioni pubbliche e documentazione sulle attività e sui rimedi (conservazione minima di 7 anni)
La sezione 10 stabilisce che le aziende devono presentare annualmente un rapporto all'Ufficio federale tedesco per gli affari economici e il controllo delle esportazioni (BAFA) sull'adempimento degli obblighi di due diligence, entro quattro mesi dalla fine dell'anno fiscale. Per adempiere a questo obbligo, le aziende devono rispondere "in modo completo e veritiero" a un ampio questionario, che contiene domande aperte e chiuse e opzioni a scelta multipla. Inoltre, il rapporto deve essere pubblicato sul sito web dell'azienda per un periodo di sette anni.
4. La gestione del rischio richiesta si basa sul principio di proporzionalità.
La sezione 4 della legge tedesca sulla due diligence della catena di fornitura richiede alle aziende di istituire un "sistema di gestione del rischio appropriato ed efficace" per identificare, prevenire, mitigare ed eliminare i rischi e le violazioni legate ai diritti umani o all'ambiente. La legge prevede inoltre la necessità di nominare un responsabile dei diritti umani, o un ruolo equivalente, per monitorare la gestione del rischio.
5. Rilascio di una dichiarazione politica sulla propria strategia in materia di diritti umani.
La sezione 6, in parte, richiede alle aziende di rilasciare una dichiarazione politica sulla propria strategia in materia di diritti umani. Ciò include la definizione delle aspettative relative ai diritti umani e all'ambiente nei confronti dei dipendenti e dei fornitori. Le aziende devono adottare misure preventive adeguate, come lo "sviluppo e l'attuazione di strategie di approvvigionamento e pratiche di acquisto appropriate che prevengano o riducano al minimo i rischi identificati", la "fornitura di formazione nelle aree aziendali pertinenti" e "misure di controllo basate sul rischio per verificare la conformità con la strategia sui diritti umani".
6. Azione correttiva
La sezione 7 stabilisce che se l'azienda scopre una violazione, deve "senza indebito ritardo adottare le opportune misure correttive per prevenire, porre fine o ridurre al minimo la portata della violazione". L'interruzione di un rapporto commerciale può essere richiesta in determinate circostanze, come indicato nella legge.
7. Due diligence per i fornitori indiretti
La sezione 9 della LkSG prevede che le parti possano utilizzare la procedura di reclamo per segnalare violazioni relative alle azioni di un fornitore indiretto. Ciò significa che l'azienda deve effettuare un'analisi dei rischi e adottare misure preventive nei confronti di un fornitore indiretto se ha "conoscenza sostanziale" di una violazione dei diritti umani o dell'ambiente.
Sanzioni
La mancata osservanza degli obblighi di due diligence può comportare multe amministrative salate. Le imprese che vengono a conoscenza di violazioni e non adottano misure correttive rischiano una sanzione pecuniaria fino a 50.000 euro e sanzioni amministrative fino a 8 milioni di euro, o il 2% del loro fatturato medio annuo se superiore a 400 milioni di euro. È inoltre possibile l'esclusione dall'assegnazione di contratti di appalto pubblico per un periodo fino a tre anni.
Ne possono derivare anche danni legali e di reputazione. Il 18 aprile 2023, la National Garment Workers Federation (NGWF), in collaborazione con ECCHR e FEMNET, ha presentato al BAFA la prima denuncia legale in assoluto contro l'industria dell'abbigliamento per violazioni della LkSG. La denuncia citava la continua mancanza di ispezioni sulla sicurezza e le violazioni dei diritti del lavoro nelle fabbriche di abbigliamento del Bangladesh, un decennio dopo il crollo della fabbrica tessile Rana Plaza che ha ucciso più di 1.100 persone.
Una tabella di marcia etica
I Chief Ethics and Compliance Officer, i Chief Risk Officer e i team di senior management non devono lasciarsi fuorviare o scoraggiare dagli obblighi normativi. Le aziende possono infatti utilizzare un software intelligente per rendere la conformità, evitare le multe e proteggere le persone e l'ambiente più facile che mai.
Inoltre, gli obblighi di due diligence della LkSG devono essere considerati in modo olistico insieme alle leggi sui diritti umani di altre giurisdizioni, come la Francia. Legge sul dovere di vigilanza, il Regno Unito Legge sulla schiavitù modernae la California Legge sulla trasparenza nelle catene di approvvigionamento negli Stati Uniti.
ARTICOLO DI:
FLORIAN HAARHAUS
Direttore generale internazionale di NAVEX
In qualità di Direttore Generale Internazionale, Haarhaus è responsabile della guida del business internazionale di NAVEX, guidando le iniziative strategiche per estendere le soluzioni NAVEX nei mercati in forte crescita. Prima di entrare in NAVEX, Haarhaus è stato General Manager e Vice President, Sales EMEA di Nintex, leader nell'automazione dei processi con sede a Seattle, dove ha supervisionato direttamente tutte le attività di go-to-market in Europa, Medio Oriente e Africa. Haarhaus vanta 30 anni di esperienza internazionale nel settore del software e dei SaaS, avendo costruito e gestito team in Europa, Medio Oriente e Asia per aziende come Oracle, Lotus-IBM, Salesforce, Box e più recentemente Nintex. Le sue principali aree di interesse comprendono la definizione di strategie internazionali di go-to-market, le integrazioni M&A, l'espansione internazionale e lo sviluppo di ecosistemi di partner.
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